Edição das 22h18min de 27 de maio de 2022

Rel. de CTRC's PIS/COFINS [frrpiscofins]

(Menu : Frete > Relatório de Fretes > Rel. de CT-es PIS/COFINS)

Esta tela permite ao usuário visualizar e imprimir relatórios nas visões Analítico e Sintético, referentes aos CT-e(s) PIS/COFINS, de acordo com os parâmetros informados. O relatório mostra uma informação detalhada para o Regime Tributário Lucro Real, com informações do Débito e do Crédito dos valores de Pis/Cofins e o Saldo de recolhimento conforme a parametrização. Observação!! Conforme definido na Instrução Normativa SRF 404/2004, artigo 4º, quando a situação tributária do CT-e for igual a 60-Icms Substituição Tributária, o Valor do Icms Substituição não deve integrar o valor da Base de calculo do Pis e Cofins. Esta validação somente é efetuada na visualização do relatório, pois no calculo da tela 60-Icms Substituição Tributária a regra permanece inalterada.

Filtros

Na primeira parte da tela o usuário deverá escolher qual tipo de relatório será gerado.
Tipo Relatório	Selecione o tipo de relatório que deseja gerar: Analítico: Visualiza os valores de cada CT-e digitado. Sintético: Visualiza os valores totalizados por Filial.

Parâmetros

Aqui deverão ser Informados os parâmetros que serão utilizados para filtrar o relatório.
Período Emissão	Data inicial e final do período de emissão do Conhecimento.
Remetente	CNPJ/CPF do cliente remetente do Conhecimento.
Destinatário	CNPJ/CPF do cliente destinatário do Conhecimento.
Faturar	CNPJ/CPF do cliente a faturar do Conhecimento.
Nome Fantasia	Nome fantasia do cliente a faturar do Conhecimento.
Filial	Código da filial emitente do Conhecimento.
Proprietário	CNPJ/CPF do proprietário do veículo vinculado a ficha mvp do Conhecimento.
Tipo Proprietário	Selecione o tipo do proprietário veículo vinculado à ficha mvp do Conhecimento. Todos Pessoa Física Pessoa Jurídica
Placa	Placa do veículo vinculado a ficha mvp informada no Conhecimento.
Cód. CFOP	Código do CFOP informado no Conhecimento.
Desconsiderar	Marque esta opção para desconsiderar a CFOP informada no campo anterior, ao gerar o relatório.
UF/Série CT-e	Informe UF/Série do CT-e. Quando informado esta UF/Série, serão visualizados os CT-es conforme parametrização.
Desconsiderar	Marque esta opção para desconsiderar a UF/Série informada no campo anterior, ao gerar o relatório.

Visualização

Relatório de Movimento de CT-e PIS/COFINS (Analítico)

Relatório de Movimento de CT-e PIS/COFINS (Sintético)

Como calcular os valores relacionados

Lucro Real

Caso 1 - Pessoa Física (proprietário do veículo)

• Base de cálculo Crédito

Vlr Base crédito = Valor do frete carreto

Vlr Base crédito = 4.117,61

% Pis crédito = (% PIS , % BASE Cálculo Pessoa Física ) Parâmetro

% Pis crédito = (%1,65 , % 75,00 ) (3.088,21 * 1,65) = 50,96

Pis crédito = 50,96

% Cofins crédito = (% COFINS , % BASE Cálculo Pessoa Física ) Parâmetro

% Cofins crédito = (%7,60 , % 75,00 ) (3.088,21 * 7,60) = 234,70

Cofins crédito = 234,70

• Base de cálculo Débito

Vlr Base Débito = (Valor do frete - Valor do pedágio)

Vlr Base Débito = 4.713,80

% Pis Débito = (% PIS ) Parâmetro

% Pis Débito = (%1,65 ) (4.713,80 * 1,65) = 77,78

Pis Débito = 77,78

% Cofins Débito = (% COFINS) Parâmetro

% Cofins Débito = (%7,60 ) (4.713,80 * 7,60) = 358,25

Cofins Débito = 358,25

• Saldo final

Saldo PIS = ( Debito – Credito)

26,82 = (77,78 – 50,96)

Saldo COFINS = ( Debito – Credito)

123,55 = (358,25 – 234,70)

Caso 2 - Pessoa Jurídica (proprietário do veículo)

• Base de cálculo Crédito

Vlr Base credito = Valor do frete carreto

Vlr Base credito = 3.368,31

% Pis crédito = (% PIS , % BASE Cálculo Pessoa Jurídica ) Parâmetro

Pis crédito = (%1,65, % 100,00 ) (3.368,31* 1,65 ) = 55,58

Pis crédito        =   55,58                       

% Cofins crédito = (% COFINS , % BASE Cálculo Pessoa Jurídica) Parâmetro

% Cofins crédito = (%7,60, % 100,00 ) (3.368,31* 7,60 ) = 255,99

Cofins crédito     =   255,99  

• Base de cálculo Débito

Vlr Base Débito = (Valor do frete - Valor do pedágio)

Vlr Base Débito = 3.762,00

% Pis Débito = (% PIS ) Parâmetro

% Pis Débito = (%1,65 ) (3.762,00* 1,65) = 62,07

Pis Débito = 62,07

% Cofins Débito = (% COFINS) Parâmetro

% Cofins Débito = (%7,60 ) (3.762,00* 7,60) = 285,91

Cofins Débito = 285,91

• Saldo final

Saldo PIS = ( Debito – Credito)

6,50 = (62,07 – 55,58)

Saldo COFINS = ( Debito – Credito)

29,92 = (285,91 – 255,99)